Горячая линия юридической помощи
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
  Налоги        2376         0

Порядок фиксированных взносов ИП за себя в 2020 году

Обязанность перечисления взносов по пенсионному, медицинскому видам страхования физлиц лежит на работодателях, уплачивающих их за нанятых работников, а также предпринимателях, вносящих данные платежи в бюджет за себя.

Определение понятия

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Фиксированные взносы ИП за себя – это платежи обязательного характера, перечисляемые на страхование в Пенсионный фонд и в налоговую инстанцию. Они должны вноситься также нотариусами, адвокатами, другими лицами, которые занимаются частной практикой.

До 2014 г. они устанавливались на год и были действительно фиксированными, одинаковыми по всем категориям плательщиков. С 2014 г. начали действовать законодательные поправки, которые изменили порядок их расчета, что сделало такие платежи не фиксированными.

Еще с 2017 г. они регулируются гл. 34 НК РФ. Деньги направляются в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП. В 2020 году эта формулировка «фиксированные взносы» изъята из законодательных документов.

Нормативно-правовая основа

С первого января 2020 г. начала действовать новая процедура уплаты на себя страховых взносов предпринимателями. Госдума приняла з-н №335 от 27.11.17 г., которым внесены изменения в НК РФ и регулируются вопросы этих платежей.

Порядок страховых платежей на себя регулирует ст. 430 НК РФ. Платить их должны компании, а также ИП, которые также должны отчислять определенные суммы за себя в соответствии со статьей 430 Налогового кодекса РФ – только по медстрахованию и по пенсионному страхованию.

Пункт 6 статьи 430 Кодекса содержит норму, позволяющую ИП не перечислять взносы по материнству, а также болезни, хотя добровольно вносить эти платежи предприниматель может – статья 4.5 ФЗ №255 от 29.12.06 г. При наступлении страхового случая — это позволит получать пособие.

Эта же статья требует ИП перечислять взносы при любых обстоятельствах – независимо от того, ведется деятельность по факту или предприниматель просто зарегистрирован в данном статусе без занятия бизнесом. Об этом также говорится в письме Минтруда РФ № 17-4ООГ-1177 от 14.08.15 г.

С января 2017 г. действует новая ст. 34 НК РФ «Страховые взносы», требующая перечислять деньги в НИ, а не на счета небюджетных фондов. Пп. 2 п.1 ст.430 Кодекса, действующая с редакции, которого вступила в действие с 01.01.18 г., фиксирует сумму по ОМС на текущий год – 5 840 руб.

Сумма пенсионного взноса по страхованию зафиксирована подпунктом 1 этой же статьи. Независимо от размера полученных за отчетный период доходов, она составляет для ИП 26 545 руб.

Виды фиксированных взносов

На ИП накладывается обязанность, кроме налогов, платить страховые платежи таких видов:

Обязательного пенсионного страхования Вносятся за полный год. Сумма составляет 26 545 руб., начисляется, если получаемые доходы не перешагнули рубеж 300 тысяч руб. Если они перешагнули этот лимит, к нему потребуется доплатить еще 1%, вычисляемый из суммы, превышающей установленный порог. Верхний предел по размеру взноса на ОПС может составить не больше 212 360 руб.
Обязательного медстрахования В случае роста доходов перечисления ОМС не увеличивается в размере – эта сумма остается неизменной

В общем, за 2020 г. ИП обязан внести платеж за себя (доход за год не выше 300 тыс.), даже если предпринимательство не велось — 32 385 руб.

По срокам внесения этих платежей в 2020 году есть новшества:

В ПФР платить нужно по-прежнему До 31 декабря уходящего года 
При доходах больше 300 тыс. руб. Срок продлен до максимально возможной даты – 1 июля следующего года. То есть, дополнительно начисленную сумму за 2020 год в размере 1% от суммы свыше 300 тысяч нужно заплатить до 01.07.19 г. Ранее нужно было внести платеж до 1 апреля.

ИП могут оплачивать страховые взносы единовременно или разделением их на части. Тем, кто работает на УСН или платит единый налог, выгодно вносить деньги за каждый квартал. Это позволит снизить на эту сумму налоговые выплаты.

Перечислять страховые взносы предпринимателям требуется с помощью трех платежек – каждый взнос перечисляется отдельно. ИП может платить по платежным поручениям, используя свой расчетный счет. Также вносить средства можно в офисах Сбербанка, используя квитанцию «ПД-4сб налог».

Виды страховых взносов

Фото: виды страховых взносов

Страховые платежи должны быть перечислены в НИ по месту регистрации плательщика налогов. При просрочке внесения обязательных платежей при начисленных и показанных в отчетах суммах, будет насчитана пеня, которая начисляется на каждый день просрочки.

Данные по таблице КБК 

По налоговым выплатам и страховым платежам применяются коды бюджетной классификации – КБК. Для бухгалтеров это чрезвычайно важная информация, которая позволяет гарантировать внесение платежей с помощью платежных поручений (страховых, налоговых, штрафных санкций и пр.).

Таблица КБК

Фото: таблица КБК

КБК представляет собой набор цифр, доступный бухгалтерам и работникам банков, бюджетных организаций. Эти коды являются характеристикой конкретных денежных операций, позволяют в удобном виде группировать доходы и расходы, которые направляются предприятиями и ИП в госбюджет.

КБК помогает верно распознавать информацию в отношении проводимых платежей (предназначение, получатель и др.). КБК позволяет:

  • проводить платежи без ошибок;
  • отслеживать их историю;
  • упрощать деятельность госслужб;
  • фиксировать платежные задолженности.

КБК содержит 20 цифр (приказ Министерства финансов № 65н), которые условно разделяются на группы, включающие в себя от 1 до 5 знаков:

1-3 Цифры подразумевают код, идентифицирующий получателя платежей – ПФР, ИФНС и др.
4 Цифра указывает группу поступающих средств
5-6 Показывает налоговый код
7-11 Идентифицируют статью и подстатью дохода
12-13 Показывают бюджетный уровень, запланированный для перевода денег в бюджет
14-17 Объясняют причину проведения операции перевода средств
18-20 Отражают категорию дохода, которую получает госведомство

Кто может быть освобожден от оплаты взносов

Российское законодательство содержит только пять возможных причин, которые могут освободить предпринимателя от уплаты страховых взносов на определенное время. Полностью освободиться от этой обязанности ИП не может.

К таким случаям законодательство относит:

  1. Периоды ухода за малышом (каждым из детей) до достижения им 1,5 года. Но этот период не должен в сумме превышать 6 лет.
  2. Уход за пожилым человеком в возрасте, превышающем 80 лет, лицами с инвалидностью, детьми-инвалидами, за лицами, которым присвоена первая группа инвалидности.
  3. Период службы в рядах вооруженных сил по призыву. Контрактники такой возможности не имеют.
  4. Срок проживания за пределами страны с супругом, который был отправлен на работу, имеющую консульский, дипломатический, представительский характер. При этом устанавливается предельный срок – не больше 5 лет.
  5. Срок, на протяжении которого ИП проживает с супругом, являющимся военнослужащим в условиях, в которых отсутствует возможность ведения предпринимательской деятельности. В таком случае также предусмотрено ограничение – не больше 5 лет.
Чтобы воспользоваться такой привилегией, нужно предоставить подтверждающие такое основание документы.

Льготы пенсионерам, инвалидам, многодетным семьям и другим незащищенным в социальном плане категориям населения законодательством РФ не предусматриваются. Платить страховые взносы таким предпринимателям необходимо в полном объеме.

Последствия за нарушение правил 

В отношении ИП, которые опоздали с внесением платежей в налоговый орган за себя, применяются такие же штрафные санкции, как и в отношении прочих страхователей. Платить взносы за себя предпринимателю необходимо, независимо от того, занимается ИП предпринимательством или нет.

Штраф будет начислен, если страховые взносы не были перечислены своевременно. Его размер составит в пределах 20-40% от суммы, которая не была внесена. При неправильно рассчитанном размере взноса и обнаружении ПФ, ФСС факта заниженной оплаты, штраф накладывается в обязательном порядке.

Если предприниматель насчитал неправильную сумму ошибочно, обнаружил самостоятельно эту ошибку до фиксации этого факта ПФР, штрафа удастся избежать. Если фондом будет установлено, что недоплата была умышленной, ИП должен будет уплатить максимальный штраф в размере 40% от недоплаченной суммы.

Как уменьшить затраты по налогам на страховые взносы

Фото: как уменьшить затраты по налогам на страховые взносы

За просрочку платежей начисляется пеня – за каждый просроченный день, следующий за указанным сроком внесения обязательного страхового платежа. За несколько дней опоздания пеня будет незначительной. Фонд самостоятельно проведет расчет и пришлет реквизиты для внесения платежа. Самостоятельно предприниматель не должен ничего считать.

Важно не забывать вовремя вносить страховые платежи, правильно указывая КБК, чтобы они своевременно поступали адресату. Это позволит избежать штрафных санкций и начисления пени.

 

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.



Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *