Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 110-43-85 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-60-09 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 222-69-48 (бесплатно)
  Налоги        760         0

Последние изменения в возмещении НДФЛ при покупке квартиры в России в 2019 году

Каждый отчетный год в плане налогов может содержать нововведения в проведении сборов. Все положения законодательства в этой области нужно соблюдать и знать.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Возмещение средств по уплаченным налогам также можно требовать ежегодно. Но в данной сфере есть особенности, даже при необходимости вернуть часть суммы по покупке жилья.

Основные поправки и нормативные акты

Налоговый вычет формируется на основании суммы дохода, которая не облагается сборами. За счет такой процедуры гражданин не уплачивает со своей заработной платы НДФЛ два раза. Возмещение регулируется законодательством России в полной мере.

Опираться в данном плане нужно на Налоговый кодекс Российской Федерации. В части первой нормативного документа размещена информация о том, что может выступать в качестве вычета — по статье 171. О порядке применения данной процедуры говорится в статье 172.

Отдельно расписано то, какие виды возмещений существуют в налоговой системе:

Стандартные Ст.218
Социальные Ст.219
Инвестиционные Ст.219.1
Имущественные Ст.220
По переносу на будущие периоды по убыткам с ценными бумагами Ст. 220.1
Перенос при участии в инвестиционных товариществах Ст.220.2
Профессиональные Ст.221

Особенности освобождения от налогов при продаже имущества недвижимого характера размещены в статье 217.1. Последние изменения касаются сроков по владению имуществом. Они были введены с начала 2016 года и действуют на момент 2019 отчетного периода.

Законодательство прописало, что срок равен пяти годам. Это приводит к тому, что уплачивать налоговый сбор нужно будет более часто при совершении сделок по продаже жилой недвижимости.

До внесения новых положений максимальный срок составлял всего три года. Действие данного периода времени таково — при пребывании имущества в собственности более этого срока, гражданин освобождался от налога при продаже.

Теперь освобождение получают только те, кто владели квартирой более пяти лет подряд. Распространение положений приходится на все сделки. Расчеты ведутся исходя из пяти лет даже для тех объектов, которые были куплены до 2016 года.

Исключениями по применению данных норм законодательства становятся такие объекты:

Ту недвижимость, которая перешла в собственность по договорам дарения или наследства Только по линии близких родственников
Те объекты, которые не относятся к недвижимости Автомобили и другие транспортные средства

Стоит отметить, что есть особенности начисления компенсации и в плане ее размера. Несмотря на то, что сумма осталась прежней — на уровне 260 тысяч рублей, появились нововведения. Они касаются того, что начисление сумм происходит на физическое лицо.

Хотя ранее применялась норма по расчету для объекта недвижимости. В связи с этим, получить финансирование можно по нескольким сделкам, а не однократно как ранее. Такое изменение касается только тех, кто приобрел жилье в период до 2014 года.

Отказать в возмещении могут на основании того, что лицо совершило сделку с такими особенностями:

  • продавцом был близкий родственник;
  • использовались деньги по материнскому сертификату;
  • приобретение осуществлялось при помощи средств работодателя.

Как рассчитать размер возмещения

Для того, чтобы определить сумму, которая положена к возврату, необходимо знать некоторые параметры. Из основных действуют такие пункты:

  • сколько было потрачено средств на покупку квартиры;
  • количество средств, потраченных на оплату ремонта — если приобретение совершалось без отделки;
  • сколько процентов применялось по ипотечной программе;
  • какой уровень денег перечисляется в бюджет на основании НДФЛ-отчислений.

Алгоритм оформления компенсации состоит из таких шагов:

Определение максимальной суммы для вычета Если гражданин еще не получал имущественный вычет в отчетном периоде, то она составляет 260 тысяч рублей
Далее рассчитывают полную сумму расходов по покупке жилья Итоговый показатель умножают на 13%. Именно такой размер налога на доходы физических лиц предполагается в 2019 году
Следующим шагом становится сравнение полученного показателя по сумме к оплате с тем, сколько уже перечислено в бюджет Сниженный размер по платежу позволяет получить возмещение сразу. Если же сумма выше данного уровня, то возврат растягивается на срок в три года

Полученные результаты стоит сравнить и с тем, какой максимальный размер возврата. Выше такой суммы получить возмещение нельзя, даже если по процентам сбор был уплачен в большем количестве.

Налоговая база в данном случае устанавливается в пределах 2 миллионов рублей. По расходам на строительство и покупку земли и жилья в режиме ипотечного кредитования база увеличивается на один миллион. В таких условиях она составит 3 миллиона рублей.

Перечень документов

Стандартный набор по предоставляемым в налоговую инстанцию документам, включает следующие пункты:

  • паспорт — действующий и соответствующий нормам законодательства;
  • документы на недвижимость — регистрационные, на право собственности;
  • подтверждение оплаты сделки;
  • идентификационный налоговый номер гражданина;
  • документы о подтверждении дохода — 2-НДФЛ, по форме работодателя;
  • декларацию — используется формат 3-НДФЛ, куда помещают произведенные расчеты по компенсациям;
  • заявление на возмещение по установленному образцу.

Относительно заявления, то его направляют работодателю. Образец заявления можно скачать здесь. Именно он является налоговым агентом гражданина. Потому ответственность за проведение сделки лежит на нем.

Образец документа можно использовать такой:

Заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Документ должен в полной мере отражать ситуацию и оповещать о сути дела:

  • на каком основании оформляется вычет;
  • периоды отчетного налогового срока;
  • сумма возмещения;
  • документация, которая подтверждает наличие оснований для проведения такого процесса.

Использовать можно и такой бланк подтверждения права на получение такого финансирования:

Заявление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет

Обычно процесс основывается на уведомлении от Налоговой службы России. Но гражданину, который знает о наличии такого права у него, лучше самостоятельно контролировать данный процесс.

Через работодателя оформление более простое, поскольку достаточно предоставить ему все бумаги. Далее он заполняет декларации и передает их в ИФНС. Выдача финансов же происходит посредством того, что работодатель не высчитывает НДФЛ с заработной платы в течение определенного времени.

Все показатели по расчетам рекомендует ФНС — исходя из суммы заработка и необходимой к компенсации суммы. Если же гражданин получает деньги при личном обращении в налоговую инспекцию, нужно подавать туда другой вариант бумаги.

Заявление в данном случае составляется исходя из формы, выдаваемой самим государственным регулятором.

Порядок возврата налога при покупке квартиры

Фото: порядок возврата налога при покупке квартиры

Особенности получения для отдельных категорий плательщиков

Наиболее популярны вопросы о том, как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году с изменениями пенсионерам. Новый отчетный год особых позиций в данной области не предусматривает. Гражданину нужно определиться с основными положениями компенсирования.

НДФЛ с пенсионного обеспечения в России не взыскивается. То есть граждане не могут претендовать на компенсацию, если с их доходов не был уплачен такой налог. Но в случае с пенсионерами есть несколько особенностей. В большинстве случаев они не могут рассчитывать на вычет сбора.

Основным условием является наличие доходов, которые облагаются налогом на доход физлиц. К таким относится не только заработная плата, но и дополнительные суммы — от предпринимательской деятельности, сдачи имущества в аренду.

Если у пенсионера есть какой-либо из таких доходов, он может оформлять налоговый вычет. Если же гражданин получает только пенсионное пособие, то вычет ему не полагается, поскольку они не платят сбор на доходы физических лиц в принципе.

Правда для пенсионеров есть другая возможность, и если они приобрели жилье до выхода на пенсию, но не получили возврат, то могут сделать это и через длительный период времени.

Когда же супруги оформляют недвижимое имущество в долях, то они кроме вышеперечисленных документов должны подать еще и заявление о разделении возмещения, чтобы на каждого из них не предоставлялся отдельный возврат.

Если покупка жилья осуществлялась в ипотеку

При приобретении жилого помещения с помощью ипотеки, следует учитывать некоторые нюансы. Они связаны с тем, что если право на вычет появилось в 2014 году и позже, то сумма возврата не составит больше 3 миллионов рублей.

Но до этого срока вычет не ограничен, и составляет возможный возврат 13% от понесенных расходов. Также необходимо учитывать, что поскольку размер возвращаемых средств зависит от годового дохода, и больше, чем было удержано НДФЛ, не вернут, то необходимо просить о такой процедуре в год получения остатка основного вычета.

Также при ипотеке часто задействуется рефинансирование, если возможности платить на прежних условиях нет, или были найдены более выгодные условия. В этом случае вычет запрашивается сначала по первому займу, а после рефинансирования процесс переводится на другой банк.

Право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Фото: право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В ФНС при этом подается два договора, чтобы была возможность отследить смену банка, и во втором документе должно быть целевое назначение займа в виде рефинансирования ипотеки. Если этого пункта не будет, то в возврате НДФЛ откажут.

Каждый человек, который приобретает квартиру, тем самым вкладываясь в развитие инфраструктуры государства, имеет право на получение налогового вычета от суммы расходов. Для этого нужно обратиться в ФНС и предоставить некоторые документы, причем возможность такого рода имеется и в случае с ипотечным жильем.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.



Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *