Горячая линия юридической помощи
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
  Налоги        2728         0

Налоги для ИП без работников в России в 2020 году

На территории Российской Федерации многие граждане отказались от работы в компаниях, отдав предпочтение самостоятельному заработку.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Специально для этого каждый россиянин вправе оформить статус индивидуального предпринимателя и зарабатывать денежные средства самостоятельно.

Также впоследствии при увеличении может быть набран штат сотрудников, но следует учитывать тот факт, что в любом случае предприниматель должен своевременно делать страховые отчисления в ПФР, а также совершать своевременные начисления на прибыль в налоговую службу ФНС.

В данном случае необходимо рассмотреть, какие существуют обязательные к уплате налоги для ИП без работников.

Страховые взносы Индивидуального предпринимателя на себя в ПФР

С новыми поправками к действующему законодательству, индивидуальные предприниматели, которые работают исключительно на себя, не имея в своем подчинении сотрудников, уплачивают все взносы через налоговую службу.

Сюда входят обязательные страховые отчисления, налог на прибыль, а также подоходное и имущественное налогообложение.

Рассмотрим более подробно, какие страховые отчисления должны платить индивидуальные предприниматели в 2020 году:

Обязательно уплачиваются отчисления в ПФР за год В размере 26545 рублей, в том случае, когда доход предпринимателя за год не превысил 300 тысяч рублей
Также делается отчисление на обаятельное медицинское страхование (ОМС) В размере 5840 рублей
Для индивидуального предпринимателя, чей доход согласно отчетности в год превысил 300 тысяч рублей Удерживается фиксированная ставка, а также дополнительный 1% от прибыли на доходы свыше 300 тысяч рублей

Если ранее предприниматели оплачивали страховые взносы в зависимости от показателей МРОТ (минимального размера оплаты труда), то с 2020 года было принято решение установить фиксированные тарифы, по которым будут осуществляться страховые отчисления, а также налогообложение.

В настоящее время все эти моменты приняты на законодательном уровне и регламентированы внесением соответствующих поправок в действующие нормативно правовые акты.

Страховые взносы для ИП без работников

Льготы по уплате

В соответствии с действующим законодательством, существуют периоды, когда предприниматель вправе претендовать на определенные льготы при оплате НДС, а также страховых отчислений.

Все моменты, когда ИП может претендовать на привилегии, отражены в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

К числу временных отрезков, когда предпринимателю предоставляются льготы, относятся следующие периоды:

Любой из родителей семьи индивидуального предпринимателя Осуществляет уход за ребенком до его полутора лет
Предприниматель ушел в армию по срочному призыву На этот период он не совершает расходы на обязательные взносы
Промежутки времени Когда осуществляется официальный уход за людьми с ограниченными возможностями
Предприниматель находится в ином субъекте РФ Где проходит службу в ВС РФ его супруг на основании контракта
Предприниматель временно находится за границей совместно с супругом Который проходит службу в международной организации
Индивидуальный предприниматель ведет адвокатскую деятельность При этом он официально приостановил свою деятельность

Все эти промежутки времени, позволяют уменьшить нагрузку по обязательным взносам в налоговую службу, а в некоторых случаях и вовсе избежать необходимых отчислений на определенный срок.

Калькулятор

При расчете страховых взносов, каждый индивидуальный предприниматель может воспользоваться специальной формулой расчета обязательных отчислений, которая позволит рассчитать обязательную для уплаты величину отчислений в год или за его отдельный промежуток.

Для расчета используется следующее:

Во внимание принимается Фиксированная величина страховых отчислений на индивидуального предпринимателя без сотрудников в штате
Учитываются показатели официального дохода Который был получен ИП за весь календарный год или его отдельный промежуток времени
Учитывается величина прибыли Которая за год превысила 300 тысяч рублей, с нее будет удерживаться 1%
Далее высчитывается средний заработок за один день Который получает предприниматель ежедневно
После высчитывается сумма Которая должна быть перечислена предпринимателем за месяц
В конце делается расчет обязательной окончательной выплаты Которая будет отчислена за весь календарный год или меньший промежуток времени

Если рассматривать расчет более детально, то фиксированная сумма отчислений в год составляет 32385 рублей.

Предприниматель получил в год доход, превышающий 300 тысяч рублей, который составил 400 тысяч рублей.

Работа предпринимателя продолжалась на протяжении года и не приостанавливалась. В конце при расчетах к фиксированному значению прибавляется дополнительные 4 тысячи рублей.

По итогам года, в налоговую службу обязательно должны будут сделаны все перечисления страховых взносов, которые в общей сумме будут составлять 37385 рублей.

Расчет налоговых платежей на УСН Доходы

В случае если индивидуальный предприниматель выбирает упрощенную форму налогообложения, то ему следует знать, как в ФНС делаются платежи.

Рассмотрим более детально все необходимое про УСН доходы:

Предприниматель выбирает самостоятельно Оплачивать налоги со всех доходов в размере 6 процентов, либо платить взносы в размере 15 процентов с чистой прибыли
Если выбирается налогообложение для всех доходов по ставке 6 процентов То оплата производится каждый квартал года
При выборе оплаты по системе 15 процентов от прибыли (доходы за вычетом расходов) Взносы делаются авансовыми платежами с последующим окончательным перечислением оставшейся суммы взноса в срок до 30 апреля последующего календарного года
Расчет авансового платежа индивидуальный предприниматель Устанавливает лично при наличии устных договоренностей с сотрудником исполнительного органа власти ФНС при проведении регистрационных действий
Дополнительно величину регулярных платежей Может помочь подобрать сотрудник налоговой службы в зависимости от сферы деятельности индивидуального предпринимателя

Авансовый платеж, если предприниматель выбрал ставку в 15 процентов налогообложения на прибыль, может вноситься за отдельный квартал, половину года, либо каждые 9 месяцев.

Здесь также выбор остается исключительно за самим предпринимателем, который рассчитывает, как будет легче делать отчисления в компетентный орган.

Также следует отметить, что при упрощенной системе налогообложения страховые отчисления делаются отдельно за каждый квартал года.

Особенности режимов налогообложения ИП

Фото: особенности режимов налогообложения ИП

Как платят по упрощенной системе

Упрощенная система налогообложения (УСН) дает возможность индивидуальному предпринимателю освободиться от некоторых налогов.

В данном случае имеется возможность выбрать самостоятельно объект налогообложения, подобрав для своей деятельности наиболее подходящий вариант:

Весь объем валового дохода индивидуального предпринимателя Подвергается налогообложению по ставке 6 процентов
Только чистая прибыль предпринимателя Подвергается налогообложению по ставке 15 процентов (в данном случае из доходов вычитаются расходы)

Какую систему налогообложения выбрать, для себя решает каждый индивидуальный предприниматель самостоятельно.

Стоит лишь отметить, что первый вариант наилучшим образом подойдет в том случае, когда род деятельности предполагает оказание каких-либо услуг для населения Российской Федерации.

Второй вариант лучше подходит для сферы торговли, когда взносы делаются после окончания трудовой деятельности в течение года в следующий календарный год в срок не позднее 30 апреля.

Но следует учитывать тот факт, что при втором варианте налогообложения, индивидуальный предприниматель обязуется вносить авансы (за квартал, полгода или 9 месяцев).

Соответственно из суммы окончательной выплаты вычитаются все перечисления авансов. О размерах периодических отчислений предприниматель договаривается при оформлении программы налогообложения.

Как произвести расчет ЕНВД для ИП по грузоперевозкам

ЕНВД – это система налогообложения, которая представлена в виде единого налога на вмененный доход, что предусматривается для определенного рода деятельности предпринимателей.

Данная система не была отменена в 2017 году, как ранее планировалось, так как она пользуется большим спросом у ИП.

Программа налогообложения, включает в себя исключительно имущественный налог, который рассчитывается в размере 15 процентов от объема общего дохода ИП, также применяются отдельные коэффициенты и показатели, которые формируются в зависимости от рода деятельности предпринимателя.

При расчете налогообложения для ИП, который занимается грузоперевозкой по системе ЕНВД, учитываются следующие показатели:

  1. Стоимость и количество транспортных средств.
  2. Фиксированная величина налогообложения при грузоперевозках (6 тысяч рублей).
  3. Повышающий коэффициент № 1 – 1,798.
  4. Повышающий коэффициент № 2 – от 0,005 до 1.
  5. Процентная ставка составляет 15%.

Для московского региона используется повышающий коэффициент № 2 в размере 1.

В данном случае расчет ЕНВД будет следующим:

6000*1,798*1*15%*3=4854,6 рубля.

За квартал при грузоперевозках предстоит заплатить сумму в 4854 рубля 60 копеек.

Индивидуальные предприниматели часто пользуются более простыми системами налогообложения. Наряду с ЕНВД и УСН, также часто применяется патент.

Все эти программы уплаты налогов на предпринимательскую деятельность имеют положительные и отрицательные моменты, из-за чего подбираются индивидуально в зависимости от рода деятельности ИП.

Видео: отчетность и обязательства

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.



Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *