Горячая линия юридической помощи
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
  Налоги        8483         0

Налоговые вычеты по НДФЛ в России в 2020 году

В Российской Федерации граждане и юридические лица обязаны платить подоходный налог, который также называется НДФЛ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Сбор взимается со всех официально отображенных сумм прибыли, но с уплаченных денег можно получить и вычет, который подразумевает уменьшение налога, либо возврат его уже переведенной в бюджет части.

Подобные льготы бывают нескольких видов, и у каждой из них есть свои особенности, которые следует изучить, прежде чем требовать преференции у государства.

Первоначальная информация

Уплачиваемые налоги присутствуют в разных сферах жизни и деятельности, это как бизнес, так и рабочие отношения, при этом государство позволяет уменьшать их размер, если уплата сбора касается дохода, полученного в интересах страны.

Благодаря налоговым обязательствам, бюджет может получать существенные прибыли, которые затем тратятся на приоритетные сектора экономики, к примеру оборону, инфраструктуру, пенсии и прочие сферы, которые требуют материальных вложений.

Чтобы получить вычет, человек должен собрать документы, подтверждающие уплату государственного сбора, а потом обратиться в налоговую службу, написав заявление. Именно сотрудники этой структуры занимаются всем, что связано с поступлениями в бюджет, и регулируют сферу в полной мере.

Но при этом послабления даются далеко не всем людям, и текущие возможности вернуть часть средств касаются оговоренного законодательно перечня. Бланк заявления можно скачать здесь.

Образец заявки выглядит так:

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на работника

Правовые аспекты

Главным нормативным актом, который позволяет применять вычеты в отношении разных категорий граждан, является Налоговый кодекс Российской Федерации.

В его статьях содержится информация не только о порядке взимания с граждан денежных сумм, но и возврата, а все подобные возможности строго оговорены и утверждены на законодательном уровне.

К примеру, в статье 218 говорится о категориях граждан, имеющих право на стандартные преференции, учет которых ведется государством.

В статье 219 говорится о социальных вычетах, а в 220-й — об имущественных, таким образом, ознакомившись с НК РФ, можно узнать, кто имеет право на такую меру, в каком порядке предоставляется уменьшение сбора, и какой порядок оформления необходимо соблюсти.

Некоторые из них касаются только физических лиц, которые не имеют статуса ИП, а часть стимулирует россиян вкладывать деньги в государственную инфраструктуру.

Виды налоговых вычетов

Фото: виды налоговых вычетов

Цель применения

Основным мотивом, по которому государство предоставляет возможность уменьшить уплачиваемые в бюджет суммы, является поддержка некоторых категорий граждан.

Кроме того, это и возможность повысить престиж налогоплательщика, ведь возврат хотя бы части денег еще больше стимулирует граждан не скрывать доходы, и направлять их в ФНС.

К примеру, это приобретение жилья, после которого налог может быть возвращен, также эта возможность доступна и в ипотечном кредитовании не только на тело, но и на проценты займа.

Основные характеристики налога на доход

Уплачивать налог НДФЛ, который зависит от дохода гражданина, должны физические лица, которые являются налоговыми резидентами Российской Федерации.

Также могут обязываться производить перечисление средств и люди, которые не принадлежат к этой категории, но при этом получают прибыль на территории РФ. Обеими категориями подаются декларации, в которых прописываются объемы полученной прибыли, и с него следует уплачивать сбор в размере 13%.

Но есть и ситуации, когда государство не получает налогов, и для этого есть заранее оговоренные в законе возможности:

  • если доход был получен при продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее определенного периода;
  • прибыль, полученная при наследовании имущества от близких родственников или членов семьи;
  • средства были подарены по соответствующему договору близким родственником;
  • когда человек принадлежит к льготной категории и по закону имеет право не платить.

Классификация налогового вычета

Все вычеты подразделяются на категории, согласно их принадлежности и сфере применения. Всего существует пять групп:

  • стандартные;
  • имущественные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • профессиональные.

Конкретная ситуация устанавливается в зависимости от произведенных действий и особенностей получения дохода. Поскольку сбор берется не только от продаж, выигрышей и прочих получений средств, но и от заработных плат, следует разобраться во всех полагающихся преференциях, а также порядке оформления.

Стандартный

Данное послабление может предоставляться не всем категориям граждан, а только некоторым, включая семьи с детьми. Он заключается в том, что налог снижается на некоторую сумму, а конкретные особенности групп граждан оговорены в статье 218 Налогового кодекса.

Размер вычета Категории
3000 рублей Ликвидаторы Чернобыльской аварии, которые имеют статус инвалида, либо перенесли лучевую болезнь.
Инвалиды Великой Отечественной войны и прочих военных конфликтов
500 рублей Участники ВОВ, лица со статусом героев Советского Союза и Российской Федерации, а также кавалеры ордена Славы.
Жители блокадного Ленинграда, заключенные немецких концлагерей.
Инвалиды детства, относящиеся к 1-2 группам.
Ликвидаторы последствий катастрофы на ПО “Маяк”.
Люди, которые были эвакуированы из зараженных радиаций мест.
Супруги и родители военных, которые погибли при выполнении долга.
Воевавшие в Афганистане
1400 рублей Семьи, родившие первого и второго детей
3000 рублей Родители, имеющие третьего ребенка и последующих
12000 руб. для родителей, 6 тыс. рублей для опекунов На детей инвалидов до 18 лет (24 лет при обучении на очной форме)

На эти суммы уменьшается ежемесячный доход лиц, который принимается за базу для расчета налога. Если речь идет о родителях, то двое могут получать стандартный объем, либо один из них может отказаться от своей части в пользу другого, удвоенная льгота предоставляется и для родителя-одиночки.

Социальный

Социальная преференция предоставляется людям, которые потратили средства на собственные нужды, в том числе:

Пожертвования в размере затрат Но не больше 25% от налоговой базы
Оплатили свое обучение Не более 120 тыс. рублей в год
Расходы на лечение себя, близких родственников, в том числе и несовершеннолетних детей Вычет не больше 120 000 руб
Страховку Устанавливается лимит в 120 тысяч рублей, учитываются взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, страховку жизни и накопительную пенсию, сюда относятся и работающие по УСН
Независимую оценку квалификации Также не более 120 тыс. рублей

Инвестиционный

Данный вычет должен стимулировать граждан инвестировать в экономику страны, и полагается он во время погашения ценных бумаг, находившихся в собственности более 3-х лет.

Также предъявляются условия, связанные с вложением средств в развитие госрынка ЦБ, а еще льгота положена, если прибыль составила не больше 3 миллионов рублей. Размер послабления установлен не более 400 тыс. рублей в год.

Профессиональный

Такой вид послабления предоставляется физическим лицам, которые выполняют работы по гражданско-правовым договорам:

● подрядчикам;
● изобретателям;
● писателям и прочим.

Если доходы подтверждены, то снижение будет на сумму фактических денежных поступлений, при этом, если справки о прибыли получить нельзя, то нормативы оговаривают послабление на уровне 20%-40% к сумме начисленных доходов.

Имущественный

В статье 220 Налогового кодекса говорится, что некоторую часть удержанного налога можно вернуть при:

Приобретении жилья или доли в нем, а также строительстве или участии в нем При этом расчет ведется по фактическим затратам, но не больше 2 миллионов рублей
Оплате покупки жилья за заемные средства ипотеки, сюда входит не только тело кредита, но и проценты Возврат не проводится при базе больше 3 млн. рублей

Также если человек продал жилье, которое получил по наследству, в подарок или по приватизации и владел им более трех лет, а в других случаях более пяти лет, то он может не платить государственный сбор.

Порядок оформления

Чтобы претендовать на возврат части налога, следует подготовить документы о доходах, с личной информацией, а также подтверждающие оплату какого-либо приобретения. Их нужно предоставить в ФНС, где также можно узнать конкретный перечень, подходящий к индивидуальной ситуации.

Если человек официально работает, то сначала документы подаются в налоговую, а при подтверждении права — работодателю, который не взимает сбор с зарплаты до выплаты всей суммы. Решение принимают в течение трех месяцев, а деньги вернут на протяжении месяца.

Таблица кодов

Чтобы отображать конкретную льготу в официальных документах и бухгалтерии, были разработаны специальные коды (КБК), которые нужны для работы специалистов.

Каждому варианту соответствуют собственные три цифры, но их слишком много, чтобы перечислять по одиночке, поэтому предпочтительно будет ознакомиться с диапазонами цифр, подходящих к разным группам:

Коды Группа
126-149 Стандартные льготы, которые даются на детей
201-210 Инвестиционные послабления из статьи 214.1 НК РФ
211-213 Даются в ситуации с ценными бумагами
215-241 Вычет на инвестиционные доходы, согласно ст. 214.4
250-252 Снова инвестиционная льгота по статье 214.9
311-312 Имущественные вычеты (ст. 220)
320-321 На оплату обучения
С 324 по 326 Соцпослабления на лечение и медстрахование
327-328 Дополнительное пенсионное страхование
403-405 Профессиональные скидки
От 501 по 510 Соцвычеты на матпомощь, подарки и призы
601 Льгота на дивиденды
618 и 619 Инвестиционные из статьи 219.1
620 Другие суммы для уменьшения базы расчетов по главе 23 НК

Налоговые вычеты предоставляются государственной структурой при разных ситуациях, это может быть польза от дохода для экономики страны или принадлежность человека к льготной категории.

В этих случаях 13% налога либо возвращаются обратно в полной мере или частично, либо уменьшается сама уплачиваемая сумма. Для получения преференций можно обратиться в ФНС или к работодателю и после предоставления документов возврат будет сделан.

Видео: как и за что можно вернуть налоговые вычеты

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.



Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *