Налоги        1763         0

Правила предоставления налогового вычета на детей в России в 2020 году

Налоговый вычет на детей – это социальная поддержка физических лиц, которые материально обеспечивают несовершеннолетних детей, либо учащихся учебных заведений до 24 лет.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Благодаря данной льготе возможно вернуть часть уплаченного государству налога, либо из ежемесячного дохода граждан не будет удерживаться данный сбор.

Необходимая информация

Подоходный налог в России составляет 13% от ежемесячного дохода. Право на получение налоговых вычет имеют физические лица с официальным трудоустройством. Это либо родители, либо опекуны несовершеннолетних детей или студентов высших учебных заведений.

Виды налоговых вычетов

Фото: виды налоговых вычетов

Кому положены выплаты

Как упоминалось ранее, претендовать на данные социальные льготы вправе оба родителя, а точнее:

  • приемные родители и их супруги;
  • разведенные родители, если есть подтверждение того, что они принимают участие в обеспечении ребенка;
  • попечители и опекуны, если на их плечи возлагается материальное обеспечение ребенка.

Если в силу некоторых обстоятельств родители не обладают родительскими правами, но продолжают материально обеспечивать детей посредством алиментов, то они также могут воспользоваться законным правом на получение данной социальной выплаты.

Налоговый вычет при покупке квартиры может получить гражданин, материально обеспечивающий ребенка.

При этом он претендует на выплату имущественного вычета не только за собственную долю, но и за долю обеспечиваемого ребенка. Данная правовая норма фигурирует в статье 220 в 6 пункте Налогового Кодекса России.

Повлияет ли на сумму компенсации размеры алиментов

При расторжении брака супругами, социальные льготы на получение налогового вычета остаются законным правом. Выплата рассчитывается по стандартным условиям.

Для ее получения необходимо предоставить в соответствующие инстанции следующий пакет документов:

  1. Свидетельство о рождении ребенка.
  2. Свидетельство о расторжении брачных отношений.
  3. Документ из судебных органов, указывающий на взыскание алиментов и документ, подтверждающий их своевременную уплату.

В большинстве случаев суд при разводе оставляет ребенка с матерью, а отец обязан выплачивать алименты. Содержание собственного ребенка – законная обязанность, несоблюдение которой преследуется действующим законодательством.

В этом случае отец может претендовать на получение налоговой выплаты. Также на данную льготу сможет претендовать его новая супруга.

Правовая база

Для получения данной социальной помощи необходимо предоставить строго определенный действующими правовыми нормами пакет подтверждающих документов.

Данное требование прописано в 1 статье Налогового Кодекса. Документы должны подтверждать факт родства с ребенком, а также факт его материального обеспечения.

На практике часто встречаются ситуации, когда у отца и ребенка разные фамилии. Данное обстоятельство никак не влияет на факт отцовства, поскольку в соответствии с № 143-ФЗ ребенок может носить фамилию матери при взаимном согласии супругов.

Поэтому в данном случае для получения вычета необходимо предоставить в компетентные органы свидетельство о рождении ребенка и документ, подтверждающий факт регистрации брака.

Если официально трудоустроенное физическое лицо претендует на получение налогового вычета в двойном размере в силу содержания двух и более детей, то необходимо предоставить в налоговую инспекцию помимо свидетельства о регистрации брака свидетельства о рождении каждого ребенка, находящегося на обеспечении. Данное требование указано в письмах Министерства Финансов Налоговой Службе РФ от 20 марта 2012 года.

Порядок оформления государственной помощи

Оформляется государственная помощь в определенном законодательством порядке. Возвращение суммы производят на основании заявления, декларации, справки о доходах и документы, способные подтвердить право на льготу.

Заявление на предоставление налогового вычета на детей

Фото: заявление на предоставление налогового вычета на детей

Излишне оплаченную сумму НДФЛ переводят на банковский счет лица после того, как завершится камеральная проверка инспекции. Бланк заявления на оформления средств можно скачать здесь.

Образец составления заявления единственному родителю

Правильно оформленный бланк заявления на получение вычета в нынешнем году должен содержать следующую информацию в правильной последовательности:

  1. Банковские реквизиты налогового агента и его представителя (юридическое наименование компании работодателя и ФИО руководителя).
  2. Банковские реквизиты физического лица, подающего заявление.
  3. Наименование бланка и заголовок.
  4. Основной текст заявления.
  5. Список обязательных документов, которые должны прилагаться к письму.
  6. Дата составления заявления и личная подпись заявителя, соответствующая фигурируемой в гражданском паспорте.

Основной текст данного заявления должен содержать следующую информацию:

  1. Просьба от первого лица о предоставлении данной социальной помощи на одного или нескольких детей.
  2. Ссылка на законодательство, а именно на 4 пункт 218 статьи НК России.
  3. Год, за который физическое лицо вправе получить данную социальную льготу.

Помимо этого, в заявлении необходимо полностью прописывать ФИО ребенка, год его рождения, а также сумму положенной выплаты.

Документы для получения налогового вычета

Фото: документы для получения налогового вычета

Какие нужны документы матери-одиночке

Мать-одиночка – это физическое лицо, которое материально обеспечивает одного или нескольких собственных или приемных детей.

Величина вычета на детей

Фото: величина вычета на детей

Наличие отца в этом случае является неподтвержденным или оспоренным в судебном порядке. Матерью-одиночкой не является женщина, которая самостоятельно растит одного или нескольких детей, если она пребывает в разводе с бывшим супругом.

Данная правовая особенность является актуальной в том случае, если факт отцовства подтвержден. Необходимые документы для получения налогового вычета на ребенка матери-одиночке в 2020 году:

Документы Комментарии
Свидетельство о рождении ребенка или всех детей
Заключение от органов опеки и попечительства Документ подтверждает, что женщина действительно является матерью-одиночкой
Справка из ЗАГСА Документ, подтверждающий отсутствие установленного отцовства
Заключение медико-социальной экспертизы Документ подтверждает, что ребенок признан инвалидом (важно указать группу инвалидности). Данный акт не является обязательным, однако если подобное обстоятельство имеет место быть, то предоставить это заключение необходимо
Справка с места учебы Документ актуален в том случае, если ребенку более 18 лет, однако он проходит обучение в государственном образовательном учреждении
Документ 2-НДФЛ Подтверждает уровень ежемесячного дохода

Условия получения двойного пособия

Получить стандартный вычет на детей в нынешнем году в двойном размере возможно исключительно одному родителю, к примеру матери — одиночке.

Повышенная сумма выплат перестанет начисляться со следующего месяца, после вступления женщины в брак.

Условия для получения вычета на детей

Фото: условия для получения вычета на детей

Получить подобную надбавку к социальной выплате вправе один родитель, если другой напишет в уполномоченные органы добровольный отказ от своей доли.

Например, если отец отказывается от собственной доли налогового вычета в пользу матери ребенка, то ей необходимо написать аргументированное заявление своему работодателю на право получения данной выплаты в двойном размере.

Как рассчитать налоговый вычет? Его сумма в Российской Федерации в среднем составляет 1400 рублей на каждого из находящихся на обеспечении детей каждому из родителей.

При наличии обстоятельств, дающих право одному родителю на получение этой государственной помощи в двойном размере, родитель будет получать по 2 800 рублей на одного ребенка в конце каждого месяца, следовательно за двоих детей — 5 600 рублей.

Отказаться от своего права на получение налогового вычета в пользу второго родителя вправе только официально трудоустроенный гражданин, из ежемесячного дохода которого удерживается налоговый сбор в размере 13%.

Если у него нет официального источника дохода, попадающего под налогообложение, право на получение социальной поддержки от государства в виде налогового вычета у него нет.

Родителю, претендующему на получение налогового вычета в двойном размере, необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту, в котором следует указать, что второй родитель от права на получение данной социальной помощи отказался.

Если родитель отказался от вычета

Фото: если родитель отказался от вычета

Если заявление подает мать-одиночка или вдова, то ей необходимо прикрепить к заявлению документы, подтверждающие отсутствие второго родителя.

В соответствии с письмом Федеральной Налоговой Службы от 3 ноября 2011 года, при несоблюдении условий или при отсутствии необходимых документов, налоговый вычет в двойном размере не будет предоставлен.

До какого возраста детей можно обратиться в инстанции

По общим нормам, предусмотренным в действующем законодательстве, налоговый вычет на детей возможно получать пока лицу на обеспечении не исполнится 18 лет.

Предусмотренный для предоставления данной социальной льготы срок может быть продлен до достижения 24 лет.

Это возможно, если он обучается на очной форме в государственном образовательном учреждении. Данная норма действует в отношении:

  • аспирантуры;
  • орденатуры;
  • интернатуры;
  • бакалавриата.

Данные социальные льготы также распространяются на учащихся высших государственных военных образовательных учреждений.

Оформить налоговый вычет при наличии соответствующих документов не трудно. Только следует учесть ограничения по срокам. Получить компенсацию и льготу можно максимум на 3 года.

Видео: социальная поддержка детей в малоимущих семьях



Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *