Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 113-16-28 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 243-19-89 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 551-61-26 (бесплатно)
  Налоги        494         0

Данные о налоговом вычете на ребенка в 2019 году

Правительство РФ стремится всячески поддерживать семьи, у которых есть дети. Так, к примеру, властями предусмотрен налоговый вычет на ребенка в 2019 году.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 113-16-28 (Москва)

+7 (812) 243-19-89 (Санкт-Петербург)

8 (800) 551-61-26 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое, кому полагается, как оформить налоговый вычет? Обо всем этом пойдет речь ниже в статье.

Определение понятия

Налоговый вычет – это одна из разновидностей льгот, которую правительство Российской Федерации предоставляет семьям с детьми.

Согласно п.1, ст. №218 РК РФ, граждане у которых есть дети до 18 лет могут вернуть средства из госбюджета либо полное или частичное освобождение от сборов и налогов на доходы.

Проще говоря, человек имеющий официальный стабильный заработок, ежемесячно отчисляет бюджет 13% от дохода. Когда у гражданина появляются дети правительство предоставляет ему возможность обратиться за льготой в виде возврата средств, перечисляемых в бюджет или же освобождением от ежемесячных налоговых вычетов на заработную плату.

Кто имеет право на получение 

В 2019 году получить компенсацию имеют право официально трудоустроенные граждане, проживающие в России от 6 месяцев. При этом под налоговые смягчения попадают следующие категории детей, находящиеся на обеспечении заявителей.

А именно:

  1. Дети, не достигшие 18-летнего возраста.
  2. Студенты до 24 лет, которые находятся на обеспечении родителей и получают очное образование.
  3. Дети-инвалиды 1 и 2 группы до 18 лет.

Оформить льготу имеют право:

  1. Законные родители.
  2. Попечители.
  3. Опекуны.
  4. Усыновители.
  5. Отцы или матеря-одиночки.

Важно! Если несовершеннолетний ребенок вступает в брак, то он автоматически начинает относиться к категории взрослых и соответственно — для него уже не положена налоговая льгота.

Как производится расчет

Величина льготы напрямую зависит от количества детей, которых обеспечивают родители, усыновители или опекуны.

Так, на 2019 год граждане могут претендовать на стандартные налоговые вычеты в следующих размерах:

На первого ребенка 1400 рублей
На второго ребенка 1400 рублей
На третьего ребенка и каждого последующего 3000 рублей
Для детей-инвалидов 1–2 группы или студентов до 24 лет, получающих образование на дневной форме До 12 000 рублей

Чтобы правильно рассчитать величину налогового вычета, требуется выстроить очередность рождения детей по датам рождения, то есть самый старший ребенок и будет считаться первым. Кроме того, даже если самый старший ребенок уже имеет возраст более 24 лет, то при регистрации льготы он будет считаться первым.

Также если у супругов до брака было уже по одному ребенку, которые находятся на обеспечении или получают алиментные средства, тогда совместной ребенок будет уже считаться как третий.

Стандартный вычет на единственного ребенка

Сотрудница ОАО «Эдит» Ерофеева А. С. Воспитывает ребенка в возрасте 4 года. При этом месячный оклад Ерофеевой А. С. Составляет 40 тыс. рублей.

Расчет:

  1. Поскольку ребенок Ерофеевой А. С. является несовершеннолетним, она может претендовать на стандартный вычет.
  2. На 2019 год величина вычета равна 1400 рублей.
  3. Следовательно, налог на доходы Ерофеевой будет удерживаться не от 40 тыс., а от 38 тыс. 600 рублей.
  4. Каждый месяц в бюджет будет отчисляться 5018 рублей (38 тыс.*13%) вместо 5200 рублей, которые отчислялись ранее (40 тыс.*13%).
  5. Соответственно, сэкономленная сумма будет составлять 182 рубля (5200 – 5018 = 182).
  6. Ерофеева А. С. Будет получать льготу до сентября, поскольку в данном месяце ее облагаемый заработок достигнет лимита 350 тыс. рублей (40 тыс.* 9 = 360 тыс.).

Таким образом, за данный период Ерофеева сэкономит 1456 рублей.

Вычет на нескольких детей

Семенова Н. П. одна воспитывает двоих детей. Возраст младшей дочери составляет 8 лет. Старшему сыну 20 лет, он инвалид 2 группы и параллельно учится на дневной форме в местном ВУЗе. Зарплата Семеновой Н. П. составляет 35 ты. рублей.

Расчет:

  1. Так как Семенова Н. П. является матерью маленькой дочки и совершеннолетнего инвалида, учащегося в ВУЗе — она имеет право на льготы.
  2. Сумма льгот на дочь составляет 1400, а на инвалида уже 12 тыс. рублей.
  3. Так, у Семеновой 2 детей, сумма, облагаемая налогом, составляет 8200 рублей (35 тыс. – 1400*2 – 12 тыс.*2 = 8200).
  4. Каждый месяц в налоговый сбор составит 1066 рублей (8200*13%) вместо 4550 рублей ранее (35 тыс.*13%).
  5. Соответственно, сэкономленная сумма будет составлять 3484 рубля (4550–1066=3484).
  6. Поскольку облагаемый лимит налогового вычета составляет 350 тыс. рублей Семенова Н. П. будет получать льготу до октября месяца (35 тыс.*10=350 тыс. рублей).

За весь период Семенова Н. П., благодаря детскому налоговому вычету, сэкономит 34 тыс. 840 рублей.

Период предоставления

Годовая величина доходности усыновителей, родителей или опекунов, рассчитанная по максимуму, с которой можно получить льготу, составляет 350 тыс. рублей в год. За каждый месяц налогооблагаемую сумму можно снизить на 1400 рублей.

Если же в семье трое детей и более, то с каждого можно получить льготу в размере 4000 рублей. В том случае, если родители или опекуны обеспечивают инвалида 1–2 группы, они имеют право на налоговый вычет в размере 12 тыс. рублей.

Соответственно, 350 тыс. рублей в год — это максимальная сумма, на которую могут рассчитывать семьи. Данные ограничения прописаны в Налоговом Кодексе Российской Федерации с 2016 года и являются актуальными на 2019 год.

Если вести речь о социальных выплатах, то они предоставляются гражданам только тогда, когда был выплачен налоговый сбор. За один год обучения можно заплатить на 6500 рублей, а если еще и имели место траты на лечебные мероприятия, то 15600 рублей.

Важно! Помощь на обучение и лечение может быть выплачена одновременно. Главная задача данных льгот — снижение налогооблагаемой суммы доходов граждан. Таким образом, государство пытается снизить нагрузку на семейный бюджет.

Порядок оформления

Несмотря на то, что налоговый вычет позволяет снизить нагрузку на семейный бюджет, не стоит его путать с другими видами субсидий.

Для того, чтобы получить льготу по НДФЛ не нужно обращаться в социальные службы или же Федеральную налоговую службу (ФНС). Для вычета гражданин должен обратиться к «налоговому агенту», то есть к своему работодателю.

При этом порядок получения льготы можно представить по следующему алгоритму:

  1. Написать заявление для получения налогового вычета на детей.
  2. Прикрепить к заявлению документ, выступающий основанием для получения налогового вычета (свидетельство о рождении, исполнительный лист или соглашение об уплате алиментов и т. д.).

Если родитель официально трудоустроен сразу на нескольких предприятиях, в компаниях или организациях, то оформить вычет по НДФЛ можно только на одном месте работы. Также в отдельных случаях можно «напрямую» обратиться в налоговую службу.

К ним относятся:

  1. Работодатель по каким-либо причинам отказал в предоставлении вычета.
  2. Выполнена аренда или продажа имущества.

В подобных случаях следует обращаться в налоговую инспекцию в конце года. При этом возмещение будет зачислено на банковский счет гражданина в течение 3-4 месяцев после всех необходимых проверок.

Удвоенная налоговая льгота

Сегодня законодательство предусматривает категорию граждан, которые могут рассчитывать на оформлении удвоенного вычета на детей по НДФЛ.

К таким категориям относятся:

  1. Лица, оформившие опекунство, попечительство или усыновившие ребенка из детского дома.
  2. Родители, отказавшиеся официально от налоговой льготы на ребенка в пользу второго супруга.

Следует отметить, что понятие, подразумевающее одного родителя, не имеет четкого сформулированного определения.

Обычно судебный орган признает единственным родителем того гражданина, который занимается уходом и воспитанием без второго родителя.  Основными причинами такого решения выступают: тяжелое заболевание, смерть, пропажа без вести и другие факторы.

Также законодательство предусматривает случаи, когда в удвоенном налоговом вычете, граждане могут получить отказ.

А именно:

  1. Если родители работают неофициально.
  2. Один из супругов, занимающийся воспитанием, находится на учете в центре занятости
  3. Если один из родителей находится в декретном отпуске.

В остальных случаях оформление двойной льготы не вызывает трудностей у супругов или опекунов.

Список необходимых документов

Чтобы получить налоговую компенсацию на детей по НДФЛ, граждане должны написать заявлению на имя работодателя о предоставлении льготы.

Образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Фото: образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Дополнительно прикрепить копии документов, выступающие основанием получения вычета:

  1. Свидетельство о браке.
  2. Свидетельство о рождении всех детей.
  3. Медицинскую справку, которая подтверждает инвалидность ребенка.
  4. Документ, подтверждающий дневную форму обучения ребенка.

В том случае, если документы подаются матерью-одиночкой, дополнительно потребуется предоставить:

  1. Справку формы №25 «О положении матери-одиночки».
  2. Свидетельство о расторжении брака.
  3. Справку о без вести пропавшем супруге или свидетельство о смерти.

Если же документы подаются напрямую в ФНС, то  нужно предоставить следующие документы:

  1. Ксерокопию 1 и 2 страницы паспорта.
  2. Копии документов, выступающих основанием для предоставления налогового вычета на детей.
  3. Заявление о переводе излишне удержанных средств на банковский счет (дополнительно нужно указать реквизиты).
  4. Справку с места трудоустройства 2-НДФЛ.
  5. Декларацию образца 3-НДФЛ.

Сегодня правительство заинтересовано в улучшении демографической ситуации по всей России.

Чтобы всячески стимулировать граждан — государство вводит множество различных пособий субсидий и льгот, в число которых входит налоговый вычет на детей по НДФЛ.

Видео: все, что нужно знать

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.



Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *