Действующее законодательство РФ регулирует и регламентирует предоставления широкого перечня льгот определенным категориям граждан. Одной из многочисленных мер поддержки населения являются стандартные налоговые вычета по НДФЛ на детей.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Образец заявления на оформление, условия для получения, примеры расчета и т.д. – ответы на эти и другие вопросы можно найти в представленной статье.
Необходимая информация
Вычет по подоходному налогу, оформляемый на детей – это определенная сумма получаемого дохода, полностью освобожденная от обложения налогом на доходы физических лиц в размере 13% (НДФЛ).
Данная мера государственной поддержки снижает размер налоговой базы родителя, что в свою очередь поднимает уровень его «чистого» дохода. Как можно понять, описываемая льгота доступна исключительно для официально трудоустроенных граждан.

Фото: особенности предоставления налогового вычета на детей
Налоговый вычет на доходы оформляется на каждого ребенка в семьи вне зависимости от того, является ли он родным или усыновленным. Достаточно длительный промежуток времени эта преференция не подвергалась никаким дополнениям и корректировкам.
Основные условия предоставления описываемой меры поддержки граждан государством указаны в положениях 218 статьи НК РФ.
Требования выглядят следующим образом:
Снижение базы подоходного налога на ребенка осуществляется со дня его рождения и до момента достижения им совершеннолетнего возраста | В ситуациях, когда ребенок поступает на бюджетные места в образовательные учреждения возрастная планка повышается с 18 до 24 лет |
Право на использование этой льготы распространяется на обоих родителей | А в случае их развода и их новым супругам |
Лишение родителя прав на воспитание ребенка, отсутствие алиментов и т.д | Не оказывают влияние на возможное оформление стандартного налогового вычета вторым родителем |
Описываемая мера государственной поддержки граждан может использоваться вкупе с другими типами льгот, касающихся разнообразных налогов | — |
Кто может воспользоваться данным правом
Правом использования описываемой меры государственной поддержки обладают лица, удовлетворяющее следующие требования:
- наличие как минимум одного ребенка;
- официальное трудоустройство;
- получение «белой» зарплаты – отчисления подоходного налога;
- наличие гражданства Российской Федерации.
В процессе оформления данной меры государственной поддержки не учитываются такие факторы, как уровень получаемого дохода, количество человек в семье, использование других вычетов и т.д.
Льгота оформляется на:
- каждого ребенка в возрасте до восемнадцати лет;
- каждого ребенка, обучающегося в образовательном учреждения по очной форме на бюджетной основе, в возрасте до 24 лет.
Размер вычета

Фото: величина вычета на детей
Сумма денежных средств с заработной платы гражданина, которая полностью освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц зависит от нескольких факторов. Последняя их индексация была проведена в 2016 году. С того момента значения не подвергались корректировкам.
Размеры вычетов по подоходному налогу, оформляемые на детей, представлены в таблице:
Сумма с заработной платы гражданина, освобождающаяся от уплаты НДФЛ (значения указаны в рублях РФ) | На кого оформляется |
1 400 | На первого и второго ребенка. Вычет оформляется на родителей, усыновителей, лиц, являющихся супругами родителей ребенка, находящихся в разводе |
3 000 | На третьего ребенка. Правом оформления обладают граждане, указанные в вышеописанном пункте |
12 000 | На несовершеннолетнего ребенка, являющегося инвалидом первой или второй группы (возрастная отметка повышается до 24 лет в ситуациях, когда ребенок обучается на бюджете по очной форме) |
6 000 | На ребенка-инвалида, в отношении которого было оформлено усыновлении, опека или попечительство |
Например, у бывших супругов есть два общих ребенка, при этом у мужчины имеется еще один от предыдущего брака, в такой ситуации оформляются следующие налоговые вычеты:
Женщине | 1400 + 1400 на первого и второго ребенка |
Мужчине | 1400 + 3000 на второго и третьего ребенка |
В таких случаях возраст детей не учитывается. Существует предельная величина полученного дохода в течение одного года, до достижения которой действует оформленный вычет. В 2020 году ее размер составляет 350 тысяч рублей.
Соответственно, гражданин освобождает часть своей заработной платы от уплаты НДФЛ до момента, когда ее общая сумма не превысит указанную отметку.Пример — ежемесячный доход гражданина составляет 50 тысяч рублей, соответственно ему оформляется на каждый месяц года до июля включительно. В период с августа по декабрь он не предоставляется. Возобновление происходит сначала следующего года.
В процессе сравнения суммы доходов с установленной отметкой предельной величины учитываются следующие условия:
- в составе суммированного дохода входят все выплаты, которые получаются гражданином и с них взимается НДФЛ (исключение составляют дивиденды – несмотря на то, что с них также взимается подоходный налог, вычеты к таким доходам не применяются);
- соответственно в учет не идут все выплаты, с которых не взимается НДФЛ или же взимается налог другого типа;
- в ситуациях, когда гражданин в течение года меняет место трудоустройства, то при оформлении налогового вычета учитывается полученные им доходы с предыдущего места работы.

Фото: ситуации предоставления налогового вычета на детей
Порядок оформления
Оформить стандартный налоговый вычет можно двумя способами:
Путем подачи заявления работодателя | В таком случае вычет будет осуществляться ежемесячно. Расчетом занимается отдел бухгалтерии компании. Документ должен быть подан в том же календарном году, в котором будет осуществлен налоговый вычет |
Подача заявления на прямую в отделение федеральной налоговой службы | Документация подается в конце расчетного периода, коим является календарный год. Осуществление вычета происходит путем выплаты компенсации разницы уплаченного подоходного налога |
Особенности получения
Оба способа оформления стандартного налогового вычета на детей обладают рядом собственных достоинств и недостатков.
Сведения о них представлены в таблице:
Преимущества | Недостатки | |
Оформления по месту трудоустройства | Экономия времени – гражданину не нужно самостоятельно отправлять в отделение ФНС. Отсутствие необходимости ожидания окончания года. Отсутствие необходимости оформления дополнительных документов, требуемых для осуществления вычета через ФНС (2-НДФЛ, налоговая декларация и т.д.). Упрощенность оформления долгосрочных налоговых вычетов |
Необходимость написания заявления и предоставления отчетной документации о тратах |
Оформление в федерльной налоговой службе | Получение вычета в виде денежной компенсации.Возможность оформления вычета по НДФЛ за предыдущие годы – если по каким-либо причинам гражданин не смог воспользоваться налоговым вычетом на детей вовремя, то у него есть три года для его оформления.Возможность получения остатка по вычету, которые не был использован работодателем | Необходимость заполнения налоговой декларации.Необходимость ожидания перечисления компенсации, являющейся возвратом с подоходного налога |
Составление заявления
Вне зависимости от используемого способа оформления, гражданину требуется подать специализированное заявления с требуемым пакетом документации.
Типовое заявление подразделяется на два вида:
- с указанием календарного года, в котором будет произведен налоговый вычет – в большинстве случаев используется в ситуациях, когда оформление происходит на ребенка, на которого в ближайшем времени уже нельзя будет получить описываемую меру государственной поддержки;
- без указания конкретных дат.
Действующим законодательством не регламентирован унифицированный бланк, который надо было бы использовать для заполнения описываемого документа. Бланк заявления можно скачать здесь. В связи с этим, при его написании достаточно придерживаться общепринятых правил ведения деловой переписки.
Однако в заявлении в обязательном порядке должны присутствовать следующие сведения:
- «шапка» — сведения о лице, которому адресован документ, и информация о гражданине, подавшем его;
- название документа;
- основная суть вопроса – прошение о предоставление вычета по подоходному налогу на НДФЛ;
- приложение в виде списка предоставляемой документации, которая подтверждает наличие прав у гражданина на использование описываемой льготы;
- дата составления;
- собственноручная подпись заявителя.
Используемый образец представлен ниже:

Фото: заявление на предоставление налогового вычета на детей по НДФЛ
Вместе с заявление потребуется предоставление следующего пакета документов:
- копии свидетельство о рождении всех детей;
- копию решения суда об опеке;
- справки из образовательных учреждений (требуется тогда, когда вычет оформляется на детей старше 18 лет);
- справка о полученных доходах с начала года по унифицированной форме 2-НДФЛ (требуется в ситуациях, когда гражданин работает в организации не сначала года);
- отказное заявление от второго родителя (требуется для оформления двойного вычета);
- копию свидетельство из ЗАГСА о внесении данных об отце в свидетельство о рождении детей;
- любая документация, подтверждающая наличие или отсутствие факта совместного проживания со заявителя с детьми;
- паспорт или любой другой документ, способный удостоверить личность заявителя (при оформлении через ФНС).
Пример расчета
Пример вычета на одного ребенка при получении ежемесячной зарплаты в 50 тысяч рублей:
Тогда размер отчисляемой суммы в налоговую по НДФЛ будет составлять | (50 000 – 1 400) * 0.13 = 6 318 руб |
Сумма НДФЛ с учетом описываемой льготы при тех же условиях будет составлять | (50 000 – 1 400 – 1 400 – 3 000) * 0.13 = 5 746 руб |
Таким образом, каждый официальной трудоустроенный гражданин РФ, имеющий одного или нескольких детей обладает правом снижения уплачиваемой суммы НДФЛ с заработной платы. Данная льгота оформляется путем подачи заявления работодателю или же в ФНС.
Видео: кто и зачем подает декларацию
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.