Горячая линия юридической помощи
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
  Налоги        2090         0

Правила предоставления вычета на детей по НДФЛ в 2020 году

Родители, что воспитывают детей, имеют право подать прошение на получение вычета на детей по НДФЛ. Какие же при этом существуют правила, и что об этом говорит законодательство.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Стандартные налоговые вычеты – это один из вариантов снижения налоговой нагрузки на граждан. Суть вычета в том, что от полученного дохода отнимается определенная сумма, которая не облагается налогом. Вычеты применяются каждый месяц.

Что это такое

Вычет на детей по НДФЛ – это определенная сумма денег, что не взимается с родителей при наличии минимум одного ребенка, то есть сумма, что остается у родителя, а не отчитывается в бюджет страны.

Это рассчитано на тех лиц, что оплачивают налог на заработок в размере 13%. Распределяется три вида налогового вычета:

  • имущественный;
  • социальный;
  • стандартный.

Налоговый вычет в счет зарплаты предоставляет работодатель. Можно подать заявление в другие учреждения для налогового вычета — в налоговую службу, или через портал Госуслуги, или отправить заказное письмо по почте по адресу налоговой службы.

Подать заявление на вычет на ребенка в 2020 году могут граждане, что придерживаются определенных правил:

Официальное трудоустройство Только граждане, что оплачивать налог на доход в размере 13% могут просить данную льготу
Возрастная категория деток По общим условиям до 18 лет можно получить льготы, но при отдельных случаях до 24 лет
Сумма зарплаты Родители, которые зарабатывают в год сумму выше, чем 350 000 рублей не имеют право претендовать на скидку

Кому положено

Однако не каждый желающий может подать прошение на вычет. Кто же имеет право на получение федеральной льготы в 2020 году:

  • по действующему законодательству РФ в текущем году возможность вычета на ребенка имеют те родители, которые работают на трудовую книгу, то есть по налоговому кодексу совершают выплату налогов на доходы физических лиц по ставке 13%;
  • первыми претендовать могут родные родители детей;
  • если ребенка усыновили, то разрешение переходит усыновителю, и второму родителю;
  • усыновителям;
  • опекуны;
  • попечители.

По законодательству РФ если у ребенка двое родителей, то данной льготой могут воспользоваться оба родителя.

Виды налоговых вычетов

Фото: виды налоговых вычетов

При желании, один из родителей может отказаться от вычета, и получать взносы в двойном размере будет второй родитель. Чтобы такое право получить, нужно написать об этом заявление.

Если родители в разводе, то это не лишает права на получение льготы. Однако для этого родитель должен совершать отчисления алиментов ежемесячно. При повторном браке, родители не лишаются права вычета на ребенка по НДФЛ.

Сколько составляет предельная величина скидок

Сотрудник может претендовать на вычет с такого периода:

  • с момента рождения ребенка;
  • с момента усыновления ребенка;
  • с момента установления опекунства над ребенком;
  • с момента подписания договора о том, что ребенок передается в семью на воспитание.

Вычет на ребенка происходит каждый месяц на протяжении всего календарного дня, до момента, когда доходы работника, не достигнут определенных границ.

В 2020 году установлен предел величины скидки, и граница этой скидки достигает до 350 000 рублей. Это значит, что работодатель не сможет предоставлять вычет на ребенка, когда сумма дохода работника достигнет этого порога.

Данная граница не зависит от того, сколько деток в семье на воспитание. Предел устанавливается стандартный для всех.

Законодательная база

Налоговый Кодекс РФ от 05.08.2000 №117 ФЗ ч.2 Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» предусматривает уплату налогов физических лиц в размере 13%, а так же имеет перечень льгот, что предусмотрены для разных категорий граждан РФ.

Налоговые льготы регулируются №218 НК РФ. Данный законодательный акт предусматривает получение льгот на ребенка до момента его совершеннолетия.

А так же предоставляется обеим родителям, если те в свою очередь выполняют нужные условия. Семейный Кодекс описывает содержание ребенка инвалида в семье.

Оформление льготы

Оформление льготы вычета на ребенка по НДФЛ является одним из самых доступных и простых к регистрации льгот. Имеет такой порядок:

  • подготовка нужных документов;
  • подача документов по месту работы, или в налоговую службу;
  • ожидание перерасчета (нужно учитывать, что если документы поданы в середине года, то перерасчет будет совершен с января месяца).

В случае если родитель написал заявление по месту работы на предоставление льготы по НДФЛ, то она автоматически будет начисляться до момента 18 ребенка. Бланк заявления на предоставления средств можно скачать здесь.

Заявление на предоставление налогового вычета на детей по НДФЛ

Фото: заявление на предоставление налогового вычета на детей по НДФЛ

И все же, могут поменяться правила начисления, в связи со сложившейся ситуацией вроде:

В случае смены работы родителем Для этого на новое место работы нужно будет предоставить справку по форме 2-НДФЛ, для того, чтобы бухгалтер с нового места работы мог посчитать доход гражданина с места работы
В случае рождения еще одного ребенка При этом налогоплательщик еще раз должен составить заявление о снятии с него налога в 13%

Расчет минимального размера субсидии

По правилам, влияние на вычет на детей по НДФЛ имеет больше не зарплата родителей, а именно какой по счету ребенок родился(1й, 2й, 3й и т.д.).

Матери, отцы, или опекуны, что имеют одного ребенка до 18 лет, или студенты стационарной формы обучения в вузе, возрастом до 24 лет, по закону могут претендовать на ежемесячные выплаты в сумме 1 400 рублей.

Величина вычета на детей

Фото: величина вычета на детей

За второго ребенка при таких же условиях вычет составляет 1 400 рублей. За третьего ребенка и следующего ежемесячный вычет будет равен 3 000 рублей, при таких же условиях.

Родителям/усыновителям, которые воспитывают ребенка-инвалида, положена выплата в размере 12 000 рублей до совершеннолетия.

В случае учащегося ребенка-инвалида студента до 24 лет, родители так же претендуют на получение выплаты в размере 12 000 рублей.

Граждане, которые взяли на себя бремя опекунства или попечительства, по законодательству имеют установленную сумму в размере 6 000 рублей, в случае воспитания ребенка с ограниченными возможностями до 18 лет, или до 24 лет, если ребенок входит в список студентов очной формы обучения.

Следует сказать, что на третьего ребенка возможно получать средства до 18 лет, даже если право на выплату потеряли первый и второй ребенок. То есть на младшего ребенка возможно получить 3 000 рублей.

Так же следует добавить, что если ребенок является инвалидом, то вычет положен ему как по инвалидности, так и по очередности рождения.

К примеру, ребенок-инвалид является третьим в семье, вычет предоставляется в сумме 15 000 рублей (12 000 – за инвалидность + 3 000 – за очередность).

Положен вычет на ребенка не только на общих детей. К примеру, у супругов от бывшего брака, по одному ребенку, которые живут с ними, тогда общий рожденный ребенок считается третьим по счету, и ему положено 3 000 рублей.

Какие документы необходимо предоставить инвалидам

Какие же документы должен предоставить сотрудник, чтобы получить вычет по НДФЛ в 2020 году, кроме написанного заявления. Существуют обязательные документы, что нужно предоставить при общих условиях:

  • свидетельство о рождение ребенка, или усыновления;
  • справка из учебного заведения, если ребенок проходит обучение на стационарной форме;
  • свидетельство о браке родителей, или документы обеих родителей.

Если родитель у ребенка один, необходимо предоставить дополнительный пакет документов:

  • в случае смерти одного родителя – свидетельство о смерти;
  • если один из родителя признан без вести пропавшим, нужно предоставить свидетельство;
  • свидетельство о рождении ребенка по форме №25;
  • паспорт, где указано отсутствие брака, или свидетельство о разводе;
  • для опекунов нужно предоставить документ об опеки или попечительстве.

Для родителей, что являются опекунами ребенка нужно предоставлять медицинскую справку, где имеются доказательства инвалидности ребенка, а так же указано группу инвалидности.

Документы для получения налогового вычета

Фото: документы для получения налогового вычета

Установленная сумма для матери-одиночки

Согласно действующему законодательству РФ действуют правила предоставления вычета на детей по НДФЛ для матерей- одиночек. Это означает, что получаемая реальная зарплата будет немного больше.

Налоговый вычет предоставляется определенным гражданам, но в том и числе официально работающим материям-одиночкам. Размер вычетов остаются стандартными, их цифры такие:

На первого и второго ребенка 2 800 рублей
Для третьего и последующего ребенка 6 000 рублей
На ребенка с инвалидностью 24 000 рублей

Но при этом существует условие, когда начинает снова сниматься НДФЛ, в том случае, если у родителя доход больше 350 000 в год. Данное правило распространяется не только для полных семей, но и для матерей-одиночек.

В этом случае уже не будет учитываться сколько воспитывает мама детей, а будет обращаться внимание только на зарплату матери.

До какого возраста ребенка можно претендовать на вычет

Как указывает ст. 218 п.1 пп.4 НК, по общим стандартам вычет на ребенка по НДФЛ предоставляется до наступления ребенком 18 лет.

При этом существуют исключение, когда доступно получение вычета возможно до 24 лет, такое доступно в том случае, если ребенок находится на очном обучение в выше, аспирант, интерн, курсант.

Ситуации предоставления налогового вычета на детей

Фото: ситуации предоставления налогового вычета на детей

Так к примеру, можно получать вычет на ребенка, которому исполнилось 18 лет, в том случае, если он продолжает обучение до 24 лет, об этом указывает Письмо Минфина России от 09.02.2012 N 03-04-06/5-28.

Данное письмо от министерства указывает на то, что в случае изменения формы обучения в течение году, то вычет предоставляется только за период очной формы обучения.

Преимущества и недостатки предоставления вычета на детей

Фото: преимущества и недостатки предоставления вычета на детей

Не имеет значения, где проходит обучение, на территории России, или за ее пределами. Так же следует учитывать, в случае нахождения ребенка в академическом отпуске, вычет не прекращается.

Детские налоговые вычеты являются одним из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети либо учащиеся до 24 лет.

Использование вычета разрешает экономить часть семейного дохода за счет того, что государство не берет с него налоги.

Видео: кто и как должен заполнять декларацию 3-НДФЛ

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.



Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *